ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса
Объясните основные различия между этими двумя организационно-правовыми формами малого бизнеса
Какими видами деятельности вы можете заниматься?
ИП
Ограничения. Вы не можете заниматься банковской деятельностью, продавать крепкий алкоголь, производить наркотики и т.д.
ООО.
Могут осуществлять любую деятельность в сочетании с налогообложением.
Количество органов, принимающих решения.
ИП
Только один — индивидуальный предприниматель сам принимает все решения.
ООО.
Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль в соответствии с этой долей. Решения оформляются документально.
Что нужно для регистрации.
ИП
ООО.
Место регистрации.
ИП
ИП регистрируется и предоставляется в ДОУ по месту жительства, даже если деятельность ведется в другом районе.
При отсутствии прописки — по адресу фактического или временного проживания.
ООО.
Зарегистрировать ИП можно в любом районе, где вы арендуете или владеете помещением.
Если вы не хотите подавать документы самостоятельно, то можете зарегистрировать свой бизнес онлайн в Сбербизнесе.
Различные налоговые ставки и доступные налоговые режимы
ИП
Общий налоговый режим для физических лиц облагается по ставке 13 %. Для других налогов налоговые ставки не являются исключением. Доступны УСН, ПСН, ПСН, ВПД и ЕСХН.
ООО.
При ОСНО уплачивается подоходный налог — 20%. По остальным налогам ставки не являются исключением. Доступны упрощенное налогообложение, единый сельскохозяйственный налог и налог АУСП.
Как уплачиваются налоги?
Налоги уплачиваются на единый налоговый счет (ЕНС) с единым налоговым платежом (ЕНП). ЕДФ — это общая сумма налогов, сборов, авансовых платежей и других обязательных платежей, которые предприниматель обязан уплатить государству.
Организации, в отличие от индивидуальных предпринимателей, помимо уплаты налога подают декларацию.
Как формируется бухгалтерский учет?
ИП
Вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность АС не обязательно.
ООО.
Бухгалтерские книги и сведения обязательны для всех ИП, кроме тех, кто ушел на налоговые каникулы.
Как соблюдается кассовая дисциплина?
ИП
ООО.
Обязательно оформление приходной и расходной кассовой документации, ведение кассовой и приходно-расходной книги, заполнение платежных карт.
Как выполняются обязательства?
ИП
В случае экономической слабости ИП отвечает практически всем своим имуществом, за исключением неприкосновенности (п. 1 ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ).
ООО.
Учредитель ООО отвечает только тем имуществом, которое принадлежит компании. Однако если выяснится, что банкротство ООО произошло из-за действий учредителя, то отвечать по долгам придется и личным имуществом участников.
ИП
Все доходы принадлежат самому индивидуальному предпринимателю, и он может распределить их по своему усмотрению в любое время и в любом месте. Они облагаются налогом только один раз.
ООО.
Все учредители получают деньги при выплате дивидендов. В этом случае сначала облагается прибыль ООО, а затем удерживается налог с того физического лица, откуда была произведена выплата учредителю.
Как происходит пополнение счета?
ИП
ИП вправе пополнять свой лицевой счет по мере необходимости. Эти средства не считаются доходом и не облагаются налогом.
ООО.
Пополнение расчетного счета ООО деньгами учредителя возможно в строго определенном порядке, в качестве дополнительного вклада в утвержденный капитал, финансовой помощи или займа от учредителя.
Как выплачиваются страховые взносы?
ИП
Независимо от размера дохода и наличия или отсутствия деятельности, ИП обязано исправно платить страховые взносы за себя.
ООО.
страховые взносы начисляются только на работников. Если в УО есть учредители, работающие без трудового договора, взносы платить не нужно.
Если есть хотя бы один работник, все работодатели удерживают из фонда оплаты труда облагаемый подоходный налог и сдают отчет по взносам на страхование в ФНС и Социальный фонд. Разницы между ИП и ООО в этом отношении нет.
Как выбрать правильную организационную форму для вашего бизнеса
Выбор формы входа в новый бизнес — один из первых шагов начинающих предпринимателей. И поверьте, это не пустой формальный процесс. Уделив внимание этому вопросу, можно избежать многих проблем и затрат в будущем. Обычно выбор предпринимателя при регистрации бизнеса заканчивается дилеммой — индивидуальное предпринимательство или ООО. Другие организационно-правовые формы рассматриваются редко. Однако существуют публичные акционерные общества (АО) и некоммерческие организации (НКО), о которых предпринимателей всегда информируют их юристы. В некоторых случаях эти формы оказываются наиболее полезными.
Прежде чем выбрать форму регистрации, очень полезно подумать о том, как именно будет функционировать бизнес, каких партнеров он будет привлекать и как будет завершен (например, путем закрытия компании или продажи акций).
Общества с ограниченной ответственностью
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — отличное решение для большинства бизнесменов. Во-первых, ООО позволяет не вести бухгалтерский учет, если выбрана упрощенная система налогообложения. Во-вторых, рекомендовать ООО в настоящее время проще, чем любую другую организацию. В-третьих, по долгам ООО бизнесмен отвечает ограниченной суммой — редко больше минимальной суммы, установленной законом в 10 000 рублей, в рамках закона об учреждении учреждения. Это означает, что владелец такого бизнеса всегда может знать, какая сумма стоит на кону. Однако, в отличие от предыдущих форм клиринга ООО, здесь необходимо проверять всех контрагентов и социальные фонды, а также контролировать правильность расчетов и налоговых отчислений.